10月8日，資本邦了解到，蘇州長(zhǎng)光華芯光電技術(shù)股份有限公司(下稱“長(zhǎng)光華芯”)回復(fù)科創(chuàng)板上市委意見落實(shí)函。

圖片來源：上交所官網(wǎng)

今年9月16日，公司通過科創(chuàng)板IPO審核，會(huì)上，上市委關(guān)注到發(fā)行人募投項(xiàng)目資金使用中涉及較高比例的廠房購(gòu)置、研發(fā)場(chǎng)所購(gòu)置支出。

上交所要求發(fā)行人代表說明前述購(gòu)置標(biāo)的的取得是否存在不確定性，相關(guān)的信息披露是否充分、完整。

在意見落實(shí)函中，上市委要求發(fā)行人說明本次募投項(xiàng)目擬購(gòu)置的廠房及研發(fā)場(chǎng)所是否存在不確定性，相關(guān)的信息披露是否充分、完整。

長(zhǎng)光華芯回復(fù)稱，根據(jù)發(fā)行人與蘇州科技城發(fā)展集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“發(fā)展集團(tuán)”)簽署的《長(zhǎng)光華芯半導(dǎo)體激光創(chuàng)新研究院定向建設(shè)協(xié)議書》及其《補(bǔ)充協(xié)議》(以下簡(jiǎn)稱“《代建協(xié)議》”)，蘇州國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“高新區(qū)管委會(huì)”)向發(fā)展集團(tuán)出讓漓江路東、天目山路南占地35畝的地塊，發(fā)展集團(tuán)負(fù)責(zé)于該地塊上承建研發(fā)辦公用房(投資總額約3億元，包含土地成本、工程費(fèi)等，項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)由發(fā)展集團(tuán)所有)，并將建成辦公用房出租給激光研究院，租賃期為5年。租賃期滿后，發(fā)行人或激光研究院需經(jīng)蘇州產(chǎn)權(quán)交易所掛牌報(bào)名競(jìng)價(jià)受讓該房產(chǎn)，若發(fā)行人或激光研究院放棄收購(gòu)該房產(chǎn)，在租賃期結(jié)束前三個(gè)月內(nèi)，經(jīng)發(fā)行人與發(fā)展集團(tuán)協(xié)商可以繼續(xù)租賃。

根據(jù)前述法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，發(fā)行人租賃募投廠房及研發(fā)場(chǎng)所滿五年后，將參加標(biāo)的物公開掛牌轉(zhuǎn)讓，并作為標(biāo)的物承租人行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，以受讓取得相應(yīng)的不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)，其轉(zhuǎn)讓方式合法合規(guī)，具備操作性，不存在法律障礙。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》的相關(guān)規(guī)定以及發(fā)行人與高新區(qū)管委會(huì)簽署《共建蘇州半導(dǎo)體激光創(chuàng)新研究院合作協(xié)議》(以下簡(jiǎn)稱“《合作協(xié)議》”)的相關(guān)約定，發(fā)行人享有優(yōu)先購(gòu)買廠房及研發(fā)場(chǎng)所的權(quán)利，即使發(fā)行人未能拍得該等廠房及研發(fā)場(chǎng)所，亦可在租賃期限屆滿前三個(gè)月內(nèi)通過續(xù)租的方式長(zhǎng)期使用該廠房及研發(fā)場(chǎng)所，該等手段合法合規(guī)，具備操作性，預(yù)期不存在法律障礙。

根據(jù)《關(guān)于支持新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)發(fā)展促進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新用地的意見》等相關(guān)規(guī)范性文件的規(guī)定以及代建協(xié)議的約定，發(fā)行人擬購(gòu)置的廠房及研發(fā)場(chǎng)所以招拍掛方式出讓時(shí)，相關(guān)主管部門可相應(yīng)設(shè)置土地供應(yīng)前置條件以滿足高新區(qū)管委會(huì)、發(fā)展集團(tuán)簽署合作協(xié)議、代建協(xié)議的初衷。此外，該等廠房亦系根據(jù)發(fā)行人的要求定制化建設(shè)，不存在普遍性用途，除發(fā)行人以外的其他企業(yè)、單位難以充分且合理利用對(duì)應(yīng)廠房及具體設(shè)施，因而不具有參與公開競(jìng)價(jià)的商業(yè)理由。

綜上，發(fā)行人預(yù)期能夠通過掛牌方式回購(gòu)募投項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的廠房及研發(fā)場(chǎng)所，即使未能拍得，亦可通過協(xié)議方式續(xù)租使用廠房及研發(fā)場(chǎng)所以順利完成募投項(xiàng)目，發(fā)行人本次募投項(xiàng)目擬購(gòu)置的廠房及研發(fā)場(chǎng)所合理、合法，雖存在一定的不確定性，但發(fā)生該不確定性的可能性極小。

發(fā)行人已在招股說明書“第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)因素”之“七、募集資金投向風(fēng)險(xiǎn)”中補(bǔ)充披露了募投項(xiàng)目廠房取得存在一定不確定性的風(fēng)險(xiǎn)：

“公司本次募集資金主要用于高功率激光芯片、器件、模塊產(chǎn)能擴(kuò)充項(xiàng)目、垂直腔面發(fā)射半導(dǎo)體激光器(VCSEL)及光通訊激光芯片產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目及補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。募集資金項(xiàng)目的建設(shè)達(dá)產(chǎn)將進(jìn)一步擴(kuò)大公司產(chǎn)能，提高公司的銷售規(guī)模和市場(chǎng)占有率，從而提升公司競(jìng)爭(zhēng)力。

盡管公司對(duì)本次募集資金項(xiàng)目進(jìn)行了審慎的可行性論證，但是本次募集資金項(xiàng)目投資完成后，固定資產(chǎn)將大幅增加，若下游市場(chǎng)環(huán)境出現(xiàn)不利變化或發(fā)行人市場(chǎng)開拓不力，募集資金投資項(xiàng)目給發(fā)行人帶來較大規(guī)模固定資產(chǎn)折舊的影響將凸顯，將對(duì)公司未來業(yè)績(jī)?cè)斐梢欢▔毫ΑＧ夜颈敬文技Y金項(xiàng)目生產(chǎn)、研發(fā)用房擬以先租后購(gòu)的方式取得，公司目前已與出讓方簽署相關(guān)協(xié)議，租賃期滿后享有優(yōu)先回購(gòu)權(quán)，但在以后的購(gòu)買中，仍需要履行一定的招拍掛程序，廠房取得存在較小概率的不確定性，進(jìn)而可能會(huì)影響募投項(xiàng)目的順利實(shí)施?！?/p>

針對(duì)共建蘇州半導(dǎo)體激光創(chuàng)新研究院事宜，發(fā)行人與高新區(qū)管委會(huì)簽訂了《合作協(xié)議》，在協(xié)議中明確了總體合作框架，并就資金補(bǔ)貼、廠房建設(shè)、租金優(yōu)惠、租賃期滿后的回購(gòu)安排等事項(xiàng)進(jìn)行了約定。

根據(jù)《合作協(xié)議》，由高新區(qū)管委會(huì)委托下屬國(guó)資公司(即發(fā)展集團(tuán))進(jìn)行廠房投資建設(shè)。為就供地時(shí)間、具體建設(shè)內(nèi)容、廠房租賃及回購(gòu)安排進(jìn)行詳細(xì)約定，發(fā)行人與發(fā)展集團(tuán)簽訂了《代建協(xié)議》作為《合作協(xié)議》的子合同?！洞▍f(xié)議》系針對(duì)《合作協(xié)議》中廠房投資建設(shè)事項(xiàng)細(xì)化的合同安排，其核心條款已在《合作協(xié)議》中作出約定。

發(fā)行人已在招股說明書“第十一節(jié)其他重要事項(xiàng)”之“一、重要合同”之“(六)政府合作協(xié)議”中披露了該《合作協(xié)議》，并已提交相關(guān)合同文件作為監(jiān)管備查文件。為對(duì)《合作協(xié)議》中關(guān)于廠房建設(shè)及購(gòu)置的相關(guān)條款進(jìn)行明確說明，發(fā)行人已在招股說明書中對(duì)協(xié)議主要內(nèi)容補(bǔ)充披露。

頭圖來源：圖蟲

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