12月6日，A股公司捷成股份(300182.SZ)收到北京證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書。

捷成股份于2021年12月3日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)北京監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于對(duì)北京捷成世紀(jì)科技股份有限公司及徐子泉采取責(zé)令改正監(jiān)管措施的決定》([2021]198號(hào))和《關(guān)于對(duì)陳同剛、張文菊采取出具警示函監(jiān)管措施的決定書》([2021]199號(hào))的行政監(jiān)管措施決定書(以下統(tǒng)稱“《決定書》”)。

經(jīng)查，捷成股份存在以下問題：

1、關(guān)聯(lián)方資金占用。2018年底至2019年3月，公司控股股東徐子泉存在非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金的行為，累計(jì)占用金額7400萬元，其中2600萬元已于2019年底歸還，尚有4800萬元未歸還。上述資金占用事項(xiàng)未按相關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)。

2、公司部分財(cái)務(wù)處理不規(guī)范。部分資金業(yè)務(wù)未根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理和披露;部分影視投資項(xiàng)目未真實(shí)回款，導(dǎo)致相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確;部分無形資產(chǎn)未及時(shí)確認(rèn)，導(dǎo)致攤銷成本計(jì)提不準(zhǔn)確;個(gè)別影視劇制作項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算不恰當(dāng)，不符合相關(guān)會(huì)計(jì)核算規(guī)定。此外，公司還存在個(gè)別項(xiàng)目存貨核算不恰當(dāng)、預(yù)付版權(quán)款列報(bào)不準(zhǔn)確、個(gè)別無形資產(chǎn)版權(quán)核銷滯后、未嚴(yán)格執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則等問題，導(dǎo)致相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。

3、業(yè)績(jī)預(yù)告披露不準(zhǔn)確。2021年1月29日，捷成股份披露《2020年度業(yè)績(jī)預(yù)告》，預(yù)計(jì)2020年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)(以下簡(jiǎn)稱凈利潤(rùn))為虧損33,000萬元至48,000萬元。4月23日，捷成股份披露《2020年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告》，將2020年度預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)修正為虧損120,000萬元至127,000萬元。4月28日，公司披露《2020年年度報(bào)告》，2020年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)為虧損123,083萬元。捷成股份業(yè)績(jī)預(yù)告披露的預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)與年度報(bào)告披露的經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)相比，金額存在較大差異且未及時(shí)修正。

公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》等規(guī)定，公司控股股東、董事長(zhǎng)徐子泉對(duì)公司上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，北京監(jiān)管局決定對(duì)捷成股份和徐子泉采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施，并計(jì)入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

陳同剛、張文菊：

經(jīng)查，北京捷成世紀(jì)科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)存在關(guān)聯(lián)方資金占用未履行審批程序和信息披露義務(wù)，部分財(cái)務(wù)處理不規(guī)范導(dǎo)致相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確，及2020年度業(yè)績(jī)預(yù)告披露不準(zhǔn)確等問題，違反了相關(guān)規(guī)定。

兩位分別作為公司時(shí)任總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)，未按照《上市公司信息披露管理辦法》等規(guī)定忠實(shí)勤勉履行職責(zé)。北京監(jiān)管局決定對(duì)兩位采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

捷成股份關(guān)于控股股東徐子泉非經(jīng)營(yíng)性資金占用的情況說明：

北京證監(jiān)局經(jīng)核查認(rèn)為，2018年底至2019年3月，公司控股股東徐子泉存在非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金的行為，累計(jì)占用金額7400萬元，其中2600萬元已于2019年底歸還，尚有4800萬元未歸還。

上述情況系公司財(cái)務(wù)處理不規(guī)范，未及時(shí)與徐子泉為上市公司提供的借款進(jìn)行抵賬，導(dǎo)致出現(xiàn)資金占用未歸還的情形。鑒于此，上市公司已采取及時(shí)、適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救、改正措施，公司于2021年11月29日與徐子泉簽署了《抵賬協(xié)議》，徐子泉已全額清償占用資金，目前已不存在上市公司股東非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金的情形。

2018年以來，徐子泉為支持上市公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，持續(xù)為上市公司提供無息借款，截至2018年末、2019年末和2020年末及2021年11月底，徐子泉為上市公司提供的無息借款余額分別為8,900萬元、12,300萬元、5,200萬元和6,200萬元。

綜上，徐子泉為上市公司提供的無息借款在上述任一期間內(nèi)的絕對(duì)金額均遠(yuǎn)高于未抵扣金額(未歸還的占用金額)。截至目前，徐子泉仍在繼續(xù)為上市公司提供無息貸款等流動(dòng)性支持。同時(shí)，為支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展，徐子泉通過包括但不限于股票質(zhì)押等形式一直為上市公司的各項(xiàng)融資提供無限連帶擔(dān)保，以保障公司融資工作的順利開展。

此外，公司及相關(guān)人員收到上述行政監(jiān)管措施決定書后高度重視，并將嚴(yán)格按照監(jiān)管要求積極整改，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送整改報(bào)告。公司將進(jìn)一步加強(qiáng)相關(guān)人員對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí);同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制和信息披露管理，不斷提高公司規(guī)范運(yùn)作水平和信息披露質(zhì)量，促進(jìn)公司健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東的利益。