1月11日，北京證券交易所上市委員會發(fā)布了2022年第1次審議會議結果公告。
本次審議意見如下：
1.請保薦機構補充核查徐強勝轉讓德益誠投資合伙份額的原因及合理性，是否存在股權代持或其他利益安排。要求凱德石英補充披露。
2.請保薦機構及申報會計師補充說明關于生產(chǎn)成本的核查程序并就生產(chǎn)成本真實性與準確性發(fā)表核查意見。
3.請保薦機構補充核查實際控制人及其親屬在凱德石英任職并領取薪酬的合理性與合規(guī)性，并發(fā)表核查意見。要求凱德石英補充披露。
同時，審議會議提出問詢的主要問題如下：
1.關于股權轉讓。
根據(jù)申報文件，寶盛石英于2011年10月通過受讓方式取得凱德石英5%的股權，于2015年6月將其持有的5%的股權全部轉讓給德益誠投資;2015年6月，寶盛石英的股東之一徐強勝通過德益誠投資間接持有凱德石英5%的股權，2019年徐強勝將其持有的德益誠投資27.774%合伙份額轉讓給徐南、徐婷婷及凱德石英股東英凱投資合伙人趙寧的妹妹趙紅;2019年3月、4月寶盛石英將其持有的“一種連熔爐不停爐換芯桿的方法ZL201410832406.6”及“一種拉制石英玻璃棒的無芯桿連熔爐ZL201310105331.7”專利以10萬元價格轉讓給凱德石英。
要求凱德石英補充說明：
(1)寶盛石英2015年6月將持有的凱德石英5%的股權全部轉讓給德益誠投資的原因及其合理性，寶盛石英持有的凱德石英股權是否系真實持有，是否存在股權代持或者其他利益安排;
(2)徐強勝取得德益誠投資合伙份額的時間、價格及其合理性，是否與上述寶盛石英轉讓凱德石英股權系一攬子交易安排;
(3)2019年徐強勝轉讓德益誠投資27.774%合伙份額的原因、合理性及其價款支付情況，其向徐南、徐婷婷轉讓合伙企業(yè)份額的價格與向趙紅轉讓的合伙企業(yè)份額價格存在差異的原因及其合理性;趙寧、趙紅的簡歷及其取得合伙份額的資金來源，并結合相關銀行流水進一步說明趙紅是否系真實持有德益誠投資合伙企業(yè)份額，是否存在股權代持或者其他利益安排;
(4)凱德石英與寶盛石英上述專利轉讓交易的真實性與合理性，凱德石英與寶盛石英報告期內其他交易的真實性與價格公允性，并請結合上述股權及合伙企業(yè)份額變化情況進一步說明凱德石英與寶盛石英是否存在其他關聯(lián)關系，是否存在利益輸送情形。
要求凱德石英保薦機構、律師詳細說明核查程序和核查方法并對上述問題發(fā)表明確核查意見，請申報會計師對上述問題(4)進行核查并發(fā)表明確核查意見。
2.關于公司治理。
要求凱德石英說明：
(1)公司董事張凱軒的教育背景、國籍、其與配偶并未持有凱德石英股份的原因。
(2)張凱軒2012年起就擔任凱德石英的總經(jīng)理，在2015年不能回國的原因。
(3)張凱軒未來全面參與凱德石英的經(jīng)營管理是否影響凱德石英的經(jīng)營穩(wěn)定性和控制權穩(wěn)定性。
3.關于財務規(guī)范性。
(1)凱德石英報告期內火加工成本占料工費比例存在較大波動，要求凱德石英進一步說明上述變動的具體原因，是否與材料價格變動趨勢一致。
(2)凱德石英2020年對2018年財務報表進行會計差錯更正，其中，調整營業(yè)成本跨期，相應調增2018年年初留存收益20,650,511.39元，調增2018年12月31日存貨28,795,139.24元，調減2018年度營業(yè)成本8,144,627.85元;調整研發(fā)費用，追溯調整后，相應調減2018年年初留存收益4,805,172.53元，調增2018年度研發(fā)費用7,841,862.10元，調減2018年12月31日存貨12,647,034.63元。
同時，凱德石英對以前年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表進行更正申報，并補繳相應年度企業(yè)所得稅以及相應的稅收滯納金，其中滯納金為799,227.31元。請凱德石英進一步說明有關會計差錯更正的具體原因及后續(xù)整改措施，凱德石英內部控制制度運行是否有效，并請保薦機構及申報會計師發(fā)表核查意見。
4.關于募投項目。
要求凱德石英說明：
(1)凱德石英研發(fā)人員39人，高中以下28人，占比71.8%。年齡結構上，36歲及以上占比74.35%。凱德石英現(xiàn)有研發(fā)人員結構能否滿足凱德石英未來發(fā)展需求。
(2)凱德石英所處的行業(yè)高度依賴手工工藝。募投項目需要生產(chǎn)技術及輔助人員220名，而過去幾年凱德石英生產(chǎn)及輔助人員數(shù)量保持在150人左右。凱德石英技術工人儲備能否滿足募投項目需求。
(3)要求凱德石英就募投項目產(chǎn)業(yè)化的可行性做進一步的說明，實現(xiàn)高端石英制品的產(chǎn)業(yè)化是否具有充足的技術儲備(包括但不限于原料供應、人力、專有技術、專用設備等)及客戶儲備、市場需求、市場認證等。請保薦機構發(fā)表意見。
