4月15日，4月14日，證監(jiān)會(huì)發(fā)審委2022年第43次發(fā)審委會(huì)議結(jié)果顯示，江蘇大豐農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(首發(fā))未獲通過(guò)，這也另其成為A股首家IPO被否的銀行。
該行官網(wǎng)介紹，大豐農(nóng)商行經(jīng)江蘇銀監(jiān)局批準(zhǔn)，于2011年11月26日掛牌成立，前身是60多年前的農(nóng)村信用社，2001年統(tǒng)一法人經(jīng)營(yíng)，2005年組建農(nóng)村合作銀行，2011年改制農(nóng)村商業(yè)銀行。
證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)還顯示，大豐農(nóng)商行于2017年11月首次遞交招股說(shuō)明書(shū)，2018年4月證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)更新至“預(yù)先披露更新”狀態(tài)，2022年4月14日正式上會(huì)。
從招股說(shuō)明書(shū)內(nèi)容可見(jiàn)，大豐農(nóng)商行擬于深交所上市，發(fā)行股份數(shù)量不低于發(fā)行后總股本的10%，且不超過(guò)發(fā)行后總股本的25%。
據(jù)了解，昨日的審核結(jié)果還顯示，針對(duì)大豐農(nóng)商行的IPO行為，證監(jiān)會(huì)提出了三大問(wèn)題。
作為一家區(qū)域性農(nóng)商行，大豐農(nóng)商行客戶(hù)主要集中于鹽城市大豐區(qū)。對(duì)此，證監(jiān)會(huì)要求其結(jié)合農(nóng)商行跨區(qū)展業(yè)的監(jiān)管政策、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，說(shuō)明該行是否具有較為全面的競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，在我國(guó)利率持續(xù)下行的趨勢(shì)下，證監(jiān)還要求其說(shuō)明在凈利差和凈利息收益率低于同行業(yè)可比公司平均水平情況下如何保持持續(xù)盈利能力，以及提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力等采取的措施及有效性。
據(jù)2021年年報(bào)顯示，大豐農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入13.33億元，同比增長(zhǎng)5.87%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)5.73億元，同比增長(zhǎng)12.33%。
截至2021年末，資產(chǎn)規(guī)模539.75億元，較上年末增長(zhǎng)1.98%。不良貸款率下降0.03個(gè)百分點(diǎn)至1.07%；撥備覆蓋率提升5.93個(gè)百分點(diǎn)至331.40%。
不過(guò)，結(jié)合大豐農(nóng)商行的主要經(jīng)營(yíng)地經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、新冠疫情影響等外部因素,證監(jiān)會(huì)還進(jìn)一步要求該行說(shuō)明對(duì)發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量的影響情況；結(jié)合發(fā)行人各類(lèi)貸款遷徙情況，說(shuō)明五級(jí)分類(lèi)的執(zhí)行程序及相關(guān)內(nèi)控措施的有效性，貸款減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分；說(shuō)明部分集團(tuán)客戶(hù)貸款余額超過(guò)授信總額的原因，相關(guān)內(nèi)控制度是否有效執(zhí)行；個(gè)人儲(chǔ)蓄存款攬儲(chǔ)是否合法合規(guī)，定期儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)是否可持續(xù)。
最后，證監(jiān)會(huì)還提到，由于大豐農(nóng)商行接受江蘇省聯(lián)社監(jiān)管，且核心系統(tǒng)由江蘇省聯(lián)社開(kāi)發(fā)建設(shè)和運(yùn)維管理。
為此，要求該行說(shuō)明：(1)江蘇省聯(lián)社與該行關(guān)系，省聯(lián)社對(duì)該行董事會(huì)成員構(gòu)成、高管任命、日常監(jiān)管、運(yùn)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、重要信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)建設(shè)和運(yùn)維管理等職責(zé)和管理情況，是否影響大豐農(nóng)商行的獨(dú)立性和信息披露的公平性；(2)此外，報(bào)告期內(nèi)，該行與省聯(lián)社之間的投資及其他資金往來(lái)情況，債權(quán)債務(wù)關(guān)系，是否存在管理費(fèi)分?jǐn)偟那樾危?3)報(bào)告期內(nèi)大豐農(nóng)商行關(guān)聯(lián)交易的決策程序、定價(jià)機(jī)制以及披露情況，是否涉及關(guān)聯(lián)方資金占用情形，該行營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)是否對(duì)關(guān)聯(lián)方存在重大依賴(lài)。
值得注意的是，盡管2021年大豐農(nóng)商行營(yíng)收凈利等經(jīng)營(yíng)指標(biāo)以及資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)表現(xiàn)良好，但資本充足率卻出現(xiàn)了一定程度下滑。
截至2021年末，該行資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率分別下降0.33、0.34和0.34個(gè)百分點(diǎn)至14.75%、13.60%和13.60%。
而原本此次IPO發(fā)行募集資金扣除發(fā)行費(fèi)用后，大豐農(nóng)商行也擬將全部融資用于充實(shí)資本金，以提高資本充足水平。但隨著此次IPO過(guò)會(huì)被否，該行擬以IPO方式進(jìn)行融資或已宣告“夢(mèng)碎”。
業(yè)內(nèi)分析指出，自疫情發(fā)生以來(lái)，不少中小銀行在盈利面和資產(chǎn)面面臨“雙重壓力”，由此也反應(yīng)到在資本端出現(xiàn)了較大的需求缺口。當(dāng)前，IPO融資仍舊是中小銀行緩解資本壓力的有效手段，但部分中小銀行由于資質(zhì)相對(duì)較差或經(jīng)驗(yàn)不足，通過(guò)市場(chǎng)化方式發(fā)行資本補(bǔ)充工具面臨較大困難。
截至目前，A股上市行在2022年已經(jīng)迎來(lái)蘭州銀行發(fā)行上市。但在排隊(duì)銀行中，除大豐農(nóng)商行之外，還有10家尚僅處于“預(yù)披露更新”狀態(tài)，分別為：重慶三峽銀行、廣東南海農(nóng)村商業(yè)銀行、湖州銀行、廣州銀行、廣東順德農(nóng)商行、東莞銀行、亳州藥都農(nóng)商行、安徽馬鞍山農(nóng)商行、江蘇昆山農(nóng)商行和江蘇海安農(nóng)商行。
